會加減乘除就看得懂財務報表:10堂中小企業財報特訓,教你輕鬆看數字、懂盈虧,掌握獲利邏輯!

  • 商業周刊
  • 2016/10/06
  • 唐恩‧富托普勒
  • 36079折優惠價/284

推薦序|看懂財報的人=成功企業的候選人
文/王之杰(《商業周刊》數位內容編輯部總編輯)

親愛的讀者,會拿起這本小書、翻到這頁,相信您之前對於「財報」這兩個字,應該充滿挫折、無力、陰影及障礙,幾個纏繞在心中多年的陳年問題,可能又一一浮現、翻攪:
「財報不就是告訴我到底是賺還是虧嗎,幹嘛要一定要三張表?」
「都是說資產負債表左右一定相等,真的是這樣嗎?數字不會算錯嗎?」
「在營收及純益之間,費用及成本,兩個文意差不多的中文字,為何還要分開計算?」
「明明都是阿拉伯數字,但為何總是看不懂財務報表?」

其實,就像本書說的:「財報裡的數字是來幫你的,不是嚇你的」,它只是一個載明身高、體重、血壓高低的體檢表,告訴你:「公司的錢從哪裡來,去了哪裡?」由錢的進出,就可以看出,公司是好是壞。如果功力夠深,財報會變成動人的故事書。

如果這樣說,您依然覺得高調,我們不妨從真的人生故事,開始著手。

《商業周刊》最近出版了Nike創辦人菲爾‧奈特(Phil Knight)的自傳《跑出全世界的人》,奈特先生不只是一個成功企業家,更是個說故事的高手,藉由本書的描述,我們看到,其實,從代理日本Tiger鞋子、到後來自創品牌Nike,公司幾乎沒有一天生意不好,但為何鞋子一路狂銷,公司沒有一帆風順地發展?創辦人資金不夠、開銷太大、供貨不順暢、銀行不借錢、人才難尋,這幾個跟創業相關的問題,沒有一個逃得過;為何生意大好,卻仍然資金不足?為何市場熱銷,公司仍然虧錢了好幾年?明明受消費者愛戴,銀行到底根據什麼,三番兩次拒絕給他們貸款?

答案很簡單,弄懂了財報,自然就了解,不管以前有多少挫折,幸運的你,翻到了這一本企圖把財報變白話文的小書,希望當您看到最後一頁的時候,台灣能多一個看懂財報的人,多一個成功企業的候選人!

祝:閱讀愉快,收穫滿滿! 

導言|用財務報表管理生存風險,邁向獲利康莊大道
文/羅澤鈺(誠鈺會計師事務所主持會計師) 

一般有關於財務報表的書,大致分為兩類。第一類是會計學參考書,有完整的架構與複雜的敘述,主要供學生使用。第二類供投資人鑽研個股使用,主要偏重在上市、上櫃公司財務報表的分析,這類公司的特徵,股本最少也有幾億元,台灣50、中型100的成份股,股本有的更達100億元以上。

然而,就經濟部的資料,截至104年8月,我國全部公司家數共有64.8萬家,商號81.5萬家。其中,公開發行公司(含上市、上櫃公司)僅有2,192家,占0.15%,非公開發行企業總計146萬家,占99.85%。由上面的數字我們可以明確的知道,中小企業所占的比重最大。

實際上,有更多的中小企業主、創業家、經理人、業務、行銷、會計人員、相關的銀行徵授信人員,對於中小企業財務報表的學習,有強烈的需求。這也正好是過去這兩大類的財務報表書籍,無法完全填補的缺口。

在台灣,我們常常可以看到,周遭的店家、辦公室花了大手筆裝潢,沒多久,一家家嶄新的店面、櫥窗、櫃檯顯現在我們眼前,初期還能見到排隊長龍、訂單熱潮,過了開業嚐鮮期,業績急轉直下,再沒多久,店家又再換老闆,又再重新裝潢一次,一直周而復始的循環下去……。

大家心中可能都會產生共同的疑惑:為何第一次當老闆、追求開店小確幸的年輕人,或是轉換職涯跑道、從員工變老闆的中年人,滿懷著理想抱負、雄心壯志,花了大筆的金額作裝潢,甚至申請了金額不小的創業貸款,卻只有不到半數的人能創業成功呢?

這本中小企業求生指南《會加減乘除就看得懂財務報表》就是上面這個問題的最佳解答。財務報表的書不少,從這些書大家可以獲得「知識」。但這一本書,以經營者的角度切入,寫實地描述中小企業所面臨的生存風險,讓中小企業相關人士能夠透過本書得到足夠的「智慧」,來運用財務報表,以辨識出商機,管理企業的風險。

如果以開車為例,第一類的會計學參考書如同考取駕照的參考書,讓我們能夠獲得知識、取得駕照;第二類的財報分析書,讓我們看懂上市、上櫃公司的財務儀表板,學習到職業選手如何開車。而《會加減乘除就看得懂財務報表》,帶領我們瞭解財務儀表板上的三種儀表:車速表(損益表)、油量表(現金流量表)、油壓表(資產負債表),更神奇的是,擁有20年協助中小型企業轉虧為盈豐富經驗的本書作者,直接利用這三種儀表,直接就帶領讀者親自上路。

一般傳統的會計書籍,介紹這三種儀表的順序通常為:資產負債表、損益表、現金流量表。但本書為企業經營實戰生存指南,第1課介紹財務儀表板上的三種儀表,順序調整為:損益表、現金流量表、資產負債表。更讓我們感受到三種儀表運用上的動態感,與企業的經營是完全緊密相連的。

第2課至第3課介紹「車速表」——損益表,說明損益表的組成要素,並以製造業、服務業的多個案例來說明我們如何利用損益表來提升毛利、提高售價並維持銷售量、多元化開發客戶群……,最後邁向利潤。

如果您想告別虧損、反敗為勝,第4課更是中小企業必讀的經典,讓您知道如何找出企業的損益兩平點,以及行銷費用如何作取捨。

第5課到第6課介紹最重要的「油量表」——現金流量表,您將學會現金流的重要性、如何做好現金預算、如何避免燒錢陷阱、如何管理現金流入、如何管理現金流出。其中,學會如何訂出應收帳款政策、以及請款的策略,更是中小企業避免在有利潤的同時卻黑字倒閉(現金週轉不靈)的最佳方式。

第7課到第8課介紹「油壓表」——資產負債表,說明資產負債表的成份、如何透過提高毛利率至30%以上、及時請款等方法改善企業的體質。如果您的企業要跟銀行打交道,或者您就是銀行的徵授信人員,這一部份關於銀行評估企業的方式、抵押品的角色、以及和銀行打交道的8大迷思,更能讓您輕鬆一次就上手。

第9課整合前面幾章的內容,讓我們瞭解日常的商業活動如何反映在財務儀表板上的三種儀表上,並學會以比率分析幫我們掌握企業的趨勢。

第10課透過作者與成功創業家、《師父》作者諾姆‧布羅斯基的對談,蒐錄了中小企業生存的關鍵、每一位創業者都會犯的錯、創業者把錢燒光的原因、驅動公司的關鍵數字……等精采內容,段段都是無數失敗經驗換來的寶貴經驗談,您一定要看。

27歲後,我離開大型會計師事務所,進入新創公司,負責公司的營運、財務與會計,之後更擔任多家中小企業的財務顧問、甚至是中小企業經營者。工作之餘,除了輔考證券分析師當中的「會計及財務分析」一科,也常常跟銀行法人、一般投資大眾分享投徵授信、投資領域的財務報表分析。市面上各式各樣的會計、財務報表分析書籍,都是我必須要參考、翻閱的工具書。

我清楚地知道,這一本書,並非傳統的第一類或是第二類書,除了可以讓大家看懂基本的財務報表,了解財務儀表板上三種儀表的意義,並學會看懂儀表後的因應之道。更重要的是,讓中小企業告別虧損連連與現金缺口的惡夢,從此享受經營成果,不斷地讓企業持續獲利。

如果您在找一本可以引領您的事業脫離困境、前往獲利康莊大道的書,《會加減乘除就看得懂財務報表》一定是您的最佳選擇。

獲選2015全美中小企業最佳商管書
企業主盛讚「財務管理最佳指南」!
 

想要公司賺錢,你一定要懂財報。
3大關鍵財報、10堂課從頭教,只要會加減乘除就學得會
懂看財報=學會賺錢=成功企業候選人

特別收錄:《師父》作者諾姆.布羅斯基對談
財務報表是公司發展的體檢表、指引方向的儀表板,看懂財報,才知道有沒有賺到錢、有沒有留住錢,因此,無論公司規模大小,經營者必須學會看懂公司最重要的三大報表──損益表現金流量表以及資產負債表,了解你的公司的經營實況。但是,很多人看到數字就頭痛,要怎麼看懂報表、把財務搞清楚?

《會加減乘除就看得懂財務報表》是寫給每位有數字恐慌症的的小企業家的財報書。有「數字恐懼終結者」之譽的富托普勒擁有20年經驗,協助沒有財會背景的小型企業讀懂財報,進而轉虧為盈,同時也是獲獎網站「小公司的大幫手」(bestsmallbizhelp.com)創辦人。該網站主要針對小型企業主管提供實用資源和建議。

本書用10堂課,大白話說明財務報表的各類名詞,解釋不同數值代表什麼意義?如何影響公司的決策?以及如何反映企業的健康水平?重點包括:
→運用損益表來改善你的獲益。
→懂「收支平衡點」能幫助了解你的公司是否可運作順利。
→藉由「現金流量表」管理收款過程,避免破產危機。 (很多經理人怨嘆學會這些觀念為時已晚。)
→用資產負債表測量一間公司的財務體質。
→3大報表在日常業務交易上是如何息息相關。 

正如作者所說:數字不是來嚇你,是來幫你的!本書將教會你如何把3大報表變成賺錢夥伴,提升你的必備財務力!

名人推薦
羅澤鈺(誠鈺會計師事務所主持會計師)——審訂、導讀
王之杰(《商業周刊》數位內容編輯部總編輯)
沈雲驄(早安財經文化發行人)
理查狄維士(安麗創辦人、NBA奧蘭多魔術隊老闆)——共同推薦 

本書特色
1. 數字恐慌終結者出動把難懂財報變賺錢夥伴!
想賺錢、收錢、守錢,要先從看懂財報開始。專治「數字恐慌症」的全美王牌財務教練,直接從三大報表讀起,10堂課有系統解說,不需要會計基礎,憑直覺就能懂財報。即使你再怕數學,閱讀也無門檻(而且直接治好)!

2. 2015全美中小企業最佳商管書
中小企業經營者、創業者就得自己看財報。本書甫推出好評如潮,榮獲2015最佳商管書殊榮,企業主盛讚「財務管理最佳指南」!

3. 難得收錄《師父》作者諾姆.布羅斯基對談
大師父提點「經營管理一定要看數字。看不懂,跟閉眼睛開飛機沒兩樣」,句句都讓讀者再三咀嚼,終生受用。

4.實戰案例豐富,讀了有感
全書包含中小企業主最頭痛的各個財報環節,基礎概念搭配多元案例,開公司、開店、網拍、接案、工作室……所有生意都用得上,而且一本就夠。

推薦序|看懂財報的人=成功企業的候選人 王之杰
導言|用財務報表管理生存風險,邁向獲利康莊大道  羅澤鈺

前言|數字不是來嚇你,是來幫你——數字恐懼者有救了!
● 小公司是因為資金不足才失敗?錯!
● 如何閱讀這本書
● 你將學到的事

第1你的財務儀表板——損益表現金流量表資產負債表
● 損益表
● 現金流量表
● 資產負債表
● 第1課 重點整理

第2損益表——提升利潤的關鍵
●損益表當中的細項
●經營標竿
●第2課重點整理

第3利用損益表來改善利潤表——行駛中,最好全神貫注
● 邁向利潤:製造業
● 邁向利潤:服務業
● 第3課 重點整理

第4課|損益平衡點——讓你的事業永續經營的關鍵
● 損益平衡點的重要性
● 如何找出損益平衡點   
● 達到損益平衡點需要時間 
● 行銷費用可以是助力或阻力
● 達到或超過你的損益平衡點   
● 第4課 重點整理

第5課|你的現金流量表在說話——你聽見了嗎?
● 現金流為何重要 
● 營收不等於現金               
● 現金流量表如何運作              
● 輕鬆做好現金預算        
● 應該避免的燒錢陷阱           
● 第5課 重點整理
                    
第6課|管理你的現金流——現金當然是越多、越早到越好   
● 管理你的現金流入        
● 管理你的現金流出         
● 第6課重點整理                 

第7課|你的公司值多少?——秘密就在資產負債表中
● 資產負債表所揭露的秘密   
● 資產負債表的三大部分  
● 第7課 重點整理               

第8課|發揮資產負債表的魅力——如何贏得友誼並影響你的銀行
● 資產負債表透露了什?  
● 如何改善你的資產負債表     
● 銀行如何評估一間公司      
● 貸款期限和抵押品的角色  
● 和銀行打交道的8大迷思   
● 第8課 重點整理                

第9課|把學到的整合起來——立刻應用你的財務儀表板
● 商業活動如何牽動財務儀表板
● 比率和百分比(%)可以幫助你看出模式
● 第9課 重點整理

第10課|師父傳授:數字決定了你的公司——專訪《師父》諾姆布羅斯基
●財務儀表板就是中小企業商存的關鍵
●每一位創業家都會犯的錯
●第10課 重點整理

寫在最後
誌謝
詞彙表

作者簡介/唐恩富托普勒Dawn Fotopulos
中小企業財務諮詢師、數字恐慌終結者

富托普勒曾是花旗集團的副總裁和華爾街交易員,擁有20年協助小型企業轉虧為盈的豐富經驗,創辦屢獲殊榮的人氣網站「小公司的大幫手」(bestsmallbizhelp.com),針對中小企業提供實用資源和建議。她目前是Job Creators Network的執行長、國王學院(King’s College)的商學系副教授。

富托普勒開授深獲好評的「給數字恐慌者的財會課」,而有「數字恐慌終結者」之譽。

譯者簡介/向名惠
畢業於泰國的朱拉隆宮大學國際財經貿易系,特別擅長會計和財經報表。曾在花旗私人銀行擔任全職的英文財經月刊翻譯,處理財務和理財投資相關的報表和消息。

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